Modelo 111: Qué es y Cuáles son sus Plazos
El Modelo 111 es uno de los documentos clave que los empresarios y autónomos en España deben presentar ante la Agencia Tributaria para cumplir con sus obligaciones fiscales. Este modelo se utiliza para declarar y pagar las retenciones que se han practicado a trabajadores, profesionales o empresarios a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
A continuación, te explicamos en detalle qué es el Modelo 111, quiénes deben presentarlo, qué información incluye y cuáles son los plazos establecidos para su presentación.
¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es un documento de carácter trimestral o mensual, dependiendo del tipo de actividad o volumen de negocio del contribuyente, que se utiliza para liquidar las retenciones que se han aplicado en las nóminas de los empleados, facturas de autónomos y profesionales, así como en otras actividades como arrendamientos de inmuebles.
Este modelo es fundamental para asegurarse de que las retenciones a cuenta del IRPF que has deducido a lo largo del período (mensual o trimestral) se ingresen correctamente a Hacienda.
¿Quién debe presentar el Modelo 111?
Están obligados a presentar el Modelo 111 aquellos empresarios, autónomos o entidades que hayan practicado retenciones a sus empleados, profesionales o arrendadores. Algunas situaciones en las que es necesario presentar el Modelo 111 son:
- Si tienes empleados en tu empresa y retienes parte de su salario en concepto de IRPF.
- Si has contratado los servicios de autónomos o profesionales que han emitido una factura con retención.
- Si pagas alquileres y realizas retenciones en esos pagos.
Información que Incluye el Modelo 111
El Modelo 111 recoge los siguientes datos principales:
- Identificación del contribuyente: NIF, nombre o razón social de la empresa o autónomo.
- Período impositivo: El período al que corresponde la declaración (mensual o trimestral).
- Desglose de retenciones:
- Nóminas de empleados: Retenciones practicadas en los sueldos.
- Facturas de autónomos o profesionales: Retenciones aplicadas en los servicios prestados.
- Arrendamientos: Retenciones en pagos por alquileres de locales de negocio.
- Resultado de la liquidación: Cantidad total a ingresar en la Agencia Tributaria.
Plazos para Presentar el Modelo 111
Dependiendo de si eres gran empresa o no, el plazo de presentación del Modelo 111 varía:
- Presentación trimestral (la más común):
- Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril (por las retenciones de enero, febrero y marzo).
- Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio (por las retenciones de abril, mayo y junio).
- Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre (por las retenciones de julio, agosto y septiembre).
- Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero (por las retenciones de octubre, noviembre y diciembre).
- Presentación mensual:
- Las empresas que facturan más de 6.010.121,04 euros al año o las entidades que se inscriben en el Registro de Devolución Mensual (REDEME) deben presentar el Modelo 111 de forma mensual, entre el día 1 y el día 20 del mes siguiente al período de liquidación.
¿Cómo se Presenta el Modelo 111?
El Modelo 111 puede presentarse de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Para ello, es necesario contar con un certificado digital o Cl@ve PIN. También se puede presentar en papel si no se está obligado a utilizar medios electrónicos.
- Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Introduce los datos del Modelo 111.
- Verifica la liquidación y, si procede, realiza el ingreso correspondiente.
Sanciones por Incumplimiento
Es importante respetar los plazos de presentación del Modelo 111, ya que el incumplimiento puede conllevar sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Las sanciones pueden variar dependiendo de si el retraso es leve, grave o muy grave, y el tiempo que se tarde en regularizar la situación.
Conclusión
El Modelo 111 es un documento esencial para las empresas y autónomos que practican retenciones a sus empleados, autónomos o arrendadores. Cumplir con su presentación en tiempo y forma es crucial para evitar sanciones. Recuerda que la presentación puede ser trimestral o mensual, dependiendo de las características de tu negocio, y siempre dentro de los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.
Si tienes dudas sobre cómo presentar el Modelo 111 o necesitas ayuda con su gestión no dudes en contactar con nosotros.